Movimientos de la aplicación del cobro en el ERP
Cuando Koncili procesa las liquidaciones financieras de los marketplaces, genera movimientos conciliados que deben registrarse en el ERP.
Existen dos formas principales de registrar estas aplicaciones de cobro, y la elección depende de la política contable de la empresa y de la forma en que el departamento financiero desea visualizar los registros.
🔹 Modelo 1 - Aplicación del cobro por el total de la venta
- El ERP registra la aplicación del cobro considerando solo el monto bruto de la venta (SALE).
- Los gastos (comisión, envío, tarifas, penalidades, etc.) se registran posteriormente en las cuentas por pagar.
Ejemplo:
| Registro en el ERP | Monto | Cuenta contable |
|---|---|---|
| Cuentas por cobrar - Venta | R$ 100,00 | Ingresos por ventas |
| Cuentas por pagar - Comisión | R$ 10,00 | Gasto por comisión |
| Cuentas por pagar - Penalidad | R$ 5,00 | Gasto por penalidades |
| Cuentas por pagar/cobrar - Envío | R$ 20,00 | Ingresos por envío |
➡️ Impacto: simplifica las cuentas por cobrar, pero exige controlar los gastos en las cuentas por pagar.
🔹 Modelo 2 - Aplicación del cobro por el monto neto recibido
- El ERP registra la aplicación del cobro por el monto neto realmente recibido del marketplace.
- Los gastos y recargos se registran en el mismo flujo, y pueden detallarse por tipo o sumarse en un único movimiento.
Ejemplo detallado por tipo
| Registro en el ERP | Monto | Cuenta contable |
|---|---|---|
| Cuentas por cobrar - Venta neta | R$ 105,00 | Ingresos por ventas netas |
| Gasto - Comisión | R$ 10,00 | Gasto por comisión |
| Ingreso - Envío | R$ 20,00 | Ingresos por envío |
| Gasto - Penalidad | R$ 5,00 | Gasto por penalidades |
Ejemplo totalizando los gastos
| Registro en el ERP | Monto | Cuenta contable |
|---|---|---|
| Cuentas por cobrar - Venta neta | R$ 105,00 | Ingresos por ventas netas |
| Tarifas de la venta | R$ 35,00 | Tarifas sobre ventas |
➡️ Impacto: refleja exactamente el monto recibido, con mayor transparencia, y facilita la conciliación con lo recibido en el banco.
⚖️ Conclusión
- Modelo 1 (Total de la venta): más simple, ideal para operaciones más pequeñas o sellers que priorizan la agilidad.
- Modelo 2 (Monto neto recibido): más preciso, recomendado para empresas que necesitan visibilidad detallada sobre cada costo.
📌 Recomendación de Koncili
- Modelo 1: indicado para sellers en fase inicial, con bajo volumen de pedidos o que priorizan la simplicidad.
- Modelo 2: indicado para sellers en expansión, con mayor complejidad financiera, o que necesitan una auditoría detallada de costos e ingresos y mayor visibilidad financiera y contable.
✅ Buenas prácticas antes de elegir el modelo
✔️ Alinear con la contabilidad: confirma si la empresa prefiere controlar los gastos por separado o dentro del propio flujo de cobro.
✔️ Revisar el plan de cuentas: verifica si existen cuentas contables específicas para comisión, envío, reversiones y penalidades o si todos los gastos se sumarán en una única cuenta.
✔️ Considerar el volumen de transacciones: cuanto mayor sea el volumen de pedidos, más crítico es tener transparencia en los costos (el Modelo 2 tiende a ser el más indicado).
✔️ Pensar en el futuro: si la empresa planea expandir sus canales de venta, detallar los movimientos desde ya facilita la escalabilidad.
✔️ Definir la política contable de auditoría: las empresas auditadas generalmente prefieren el Modelo 2 porque ofrece trazabilidad total.
📊 Flujo comparativo: Aplicación del cobro por el total de la venta frente a la aplicación del cobro por el monto neto recibido
Cómo interpretar el diagrama:
- Modelo 1 (Total de la venta): el ERP registra el ingreso bruto (SALE) en las cuentas por cobrar, y los gastos/ingresos adicionales (comisión, envío, penalidades) van a las cuentas por pagar/cobrar según la configuración del ERP.
- Modelo 2 (Monto neto recibido): el ERP ya registra en las cuentas por cobrar el monto neto de la liquidación (R$ 105,00) y detalla los gastos en el mismo documento de las cuentas por cobrar.